Аналітика

Compliance (від англ.to comply – відповідати, дотримуватися) – це дотримання підприємством норм чинного законодавства, внутрішніх політик, галузевих стандартів та вимог регуляторів.У контексті бізнесу – це система запобігання правопорушенням та захисту від ризиків.

У 2024–2025 роках на фоні активного відновлення після війни та інтеграції в європейські ринки, українські компанії все частіше стають об’єктами перевірок на відповідність вимогам міжнародного права та етичним стандартам. Особливо це стосується компаній, що:

• залучають іноземні інвестиції;
• беруть участь у грантових програмах;
• укладають договори з компаніями з ЄС, США, Великобританії.

Compliance‑аудит — це не просто «юридична перевірка», а ґрунтовний аналіз репутації, корпоративної структури,фінансової звітності, податкової поведінки, політик антикорупції, кібербезпеки та захисту персональних даних. Його мета – виявити потенційні порушення, які можуть поставити під загрозу співпрацю з інвестором.

ПРАВОВІ ПІДСТАВИ ТА МІЖНАРОДНІ ВИМОГИ ДО COMPLIANCE

На законодавчому рівнів Україні вже діють механізми корпоративного управління та відповідальності, які закладають основу для побудови системи compliance. Наприклад:

• Закон України «Про запобігання корупції» вимагає наявності антикорупційної програми для державних та деяких приватних підприємств;
• Закон «Про захист персональних даних» встановлює обов’язки щодо обробки та зберігання інформації;
• Статті Кримінального кодексу передбачають відповідальність за відмивання коштів, службове підроблення, шахрайство тощо.

Поряд із цим, міжнародніпартнери керуються власними політиками — наприклад, FCPA (Foreign Corrupt PracticesAct) у США, UK Bribery Act у Великобританії або внутрішніми положеннями Європейської комісії. Вони очікують, що контрагент в Україні буде відповідати стандартам ESG, AML (Anti-Money Laundering), KYC (Know Your Customer), GDPR (General Data ProtectionRegulation) та принципам прозорості структури власності.

ЯК ВІДБУВАЄТЬСЯ COMPLIANCE-АУДИТ?

Процес перевірки складаєтьсяз кількох етапів:

1.    Ідентифікація юридичної структурикомпанії — аналіз корпоративних документів, установчих даних, інформації про кінцевих бенефіціарів.

2.    Перевірка історії компанії та її посадових осіб — перевіряється судова практика, згадки в реєстрах, санкційних списках, медіа.

3.    Фінансова та податкова звітність — аналізується відповідність звітності вимогам податкового законодавства, наявність податкових боргів.

4.    Оцінка внутрішніх політик і процедур — наявність антикорупційних політик, регламентів по захисту персональних даних,кібербезпеці, етичних кодексів.

5.    Співбесіди з керівництвом та комплаєнс-офіцерами — оцінка реального функціонування політик на практиці.

6.    Оцінка ризиків та підготовка звіту — інвестор отримує детальний документ з виявленими порушеннями та потенційними репутаційними або юридичними загрозами.

ЯКІ НАЙПОШИРЕНІШІ ПОРУШЕННЯ ВИЯВЛЯЮТЬ ІНВЕСТОРИ У 2024–2025 РОКАХ?

У 2024–2025 роках, згідно з аналітикою юридичних фірм, найбільш поширеними «червоними прапорами» у українських компаній залишаються:

• відсутність чітко прописаних внутрішніх політик;
• складна або непрозора структура власності з офшорними елементами;
• невідповідність обробки персональних даних стандартам GDPR;
• судові справи щодо попереднього керівництва або корпоративних конфліктів;
• несвоєчасне подання звітності, фінансові порушення;
• використання готівкових схем або ризикових контрагентів.

ЯК ЮРИДИЧНА КОМПАНІЯ МОЖЕ ДОПОМОГТИ ПІД ЧАС COMPLIANCE-ПЕРЕВІРКИ?

Юридична компанія може супроводжувати процес із двох боків: або готує клієнта до перевірки, або здійснює сам аудит в інтересах інвестора.

В рамках підготовки до інвестицій юристи:

• проводять попередню перевірку компанії та формують дорожню карту виправлення недоліків;
• розробляють або адаптують внутрішні політики (антикорупційні, Кібербезпеки, ESG);
• готують внутрішню документацію щодо структури власності;
• надають правову оцінку судових та податкових ризиків;
• консультують щодо узгодження внутрішніх процедур із міжнародними стандартами.

ЯКІ НАСЛІДКИ ДЛЯ БІЗНЕСУ У РАЗІ НЕПРОХОДЖЕННЯ COMPLIANCE-ПЕРЕВІРКИ?

Негативний результат аудитів compliance може призвести до:

• відмови в інвестуванні;
• припинення співпраці з міжнародним контрагентом;
• включення до списку ризикових компаній банків або донора;
• репутаційних втрат та медіа‑розголосу;
• блокування або відтермінування отримання грантів чи фінансування.

ВИСНОВКИ

Compliance‑перевірка — це не формальність, а обов’язковий етап у побудові довіри між українським бізнесом і західними партнерами. Її успішне проходження є ознакою прозорості, надійності та відповідності міжнародним стандартам.

Українським компаніям, які планують залучення іноземного капіталу,варто заздалегідь провести внутрішню правову діагностику та впровадити compliance-систему.Це не лише вимога ринку, а й інструмент довгострокового зростання та захисту бізнесу в мінливих юридичних умовах 2025 року.

‍